Формула расчета налога на авто

Содержание

Как рассчитывается транспортный налог: формула и нюансы

Формула расчета налога на авто
Начисление транспортного налога производится по формулам

Уклонение от уплаты пошлины или неправильный расчёт её величины может стать причиной уголовного или административного наказания.

В некоторых случаях ситуация может обостриться до принудительного удержания налогов, ареста банковских счетов, начислению пени и т. д.

Чтобы избежать таких неприятных последствий, необходимо узнать ответ на вопрос: как рассчитывается транспортный налог? В этой статье содержатся формулы расчёта и примеры. Также в ней находится способ, с помощью которого вы сможете определить величину пошлины за неполный год.

Расчет транспортного налога

Перед тем как познакомиться с тонкостями расчета этого государственного налога, давайте узнаем, для чего он предназначен, и кто должен его платить.

Транспортная пошлина является обязательным платежом, который собирается с владельцев машин, мотоциклов, автобусов, катеров, самолётов, вертолётов и других средств передвижения в региональный бюджет и используется для покрытия его расходов (например, для ремонта дорог).

Основанием для налога за владение машиной является 2-ая часть 28-ой главы НК РФ. При этом каждый регион может устанавливать свою ставку, а также определять правила для получения льгот и скидок.

Основной переменной расчета пошлины является мощность транспортного средства. Кроме неё, в формуле также присутствуют:

  • налоговая ставка
  • повышающий коэффициент
  • количество месяцев владения

Под последним пунктом подразумевается период, в течение которого вы пользовались машиной. Например, необходимо заплатить пошлину за 2 месяца владения.

Что касается налоговой ставки, то она определена для каждого субъекта РФ и зависит от объёма мотора, года производства и экологического класса.

Повышающий коэффициент используется во время расчета пошлины владельцам средств передвижения стоимостью более 3 млн. рублей. Их перечень определяет Министерство промышленности и торговли. Подробный список находится на официальном сайте. Обратите внимание: он должен быть опубликован не позднее 1 марта.

Если в технической документации машины указана мощность мотора в кВт, то её нужно перевести в лошадиные силы с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с., а результат округляется до двух знаков. Например: 100*1,35962=135,96.

Обратите внимание на то, что физические лица должны уплатить пошлину до 1 ноября. При этом он считается в полных рублях. Другими словами, остаток меньше 50-ти копеек не учитывается, а больше — считается как один рубль. Это правило содержится в 52-ой статье НК РФ.

Вы можете получить рассрочку на уплату, если вы:

  • понесли значительный ущерб из-за стихийного бедствия
  • недополучили финансирование из госбюджета
  • это может привести к банкротству
  • занимаетесь сезонной деятельностью
  • перемещаете товары через границу

Итак, на расчет влияют 4 фактора: мощность автомобиля, налоговая ставка, повышающий коэффициент (для роскошных транспортных средств) и количество месяцев владения. При этом величина пошлины считается в полных рублях.

Формула расчета пошлины за владение автомобилем

Рассчитать налог самостоятельно может каждый, важно понять принцип

Стандартная формула того, как рассчитывается транспортный налог, выглядит так: размер налога равен произведению налоговой ставки на мощность машины (л. с.).

Другими словами, пошлина за владение = налоговая ставка * мощность ТС (л. с.).

Давайте рассчитаем налог на автомобиль для машины мощностью 245 л.с. и налоговой ставкой 75 руб. В результате необходимо уплатить 18375 руб. (245*75).

Для того чтобы рассчитать пошлину для роскошной машины, можно воспользоваться стандартной формулой, добавив в неё повышающий коэффициент. Таким образом, налогообложение для этого вида ТС равно произведению налоговой ставки, мощности ТС и повышающего коэффициента (пошлина = ставка*мощность*повышающий коэффициент).

Для примера давайте рассчитаем сумму, которую необходимо уплатить за владение автомобилем мощностью 300 л.с., налоговой ставкой 120 руб. и повышающим коэффициентом 1,2. Перемножив эти числа, получаем 300*120*1,2=43200.

Обратите внимание: в некоторых случаях возникает несоответствие между указанным в технической документации и фактически установленным в машину двигателем (например, его заменили из-за неисправности).

Однако во время расчета инспекция отталкивается от данных, указанных в техпаспорте. Что делать? Необходимо подать заявление в ГИБДД по месту регистрации ТС.

Стоит отметить, что налоговая рассчитывает пошлину только для физических лиц, а юрлица делают это самостоятельно. После расчета ФНС отправляет по месту жительства уведомление, содержащее размер, сроки оплаты и т. д. Если в нём были обнаружены неправильные данные, нужно написать заявление и попросить о перерасчете.

Рассчитываем налог на неполный год

Мы рассмотрели, каким образом можно определить величину пошлины за целый год владения автомобилем. Но в некоторых случаях нужно ответить на другой вопрос: как рассчитывается транспортный налог за неполный год?

Для этого нужно в стандартную формулу добавить количество месяцев владения, разделенное на 12. В случае с роскошным средством передвижения в ней также появится повышающий коэффициент.

Для примера рассчитаем пошлину для Audi A7. Заявленная мощность составляет 245 лошадиных сил, а налоговая ставка — 75 рублей. Согласно таблице на сайте Минпромторга, повышающий коэффициент для этого ТС равен 1,1.

Предположим, что вы пользовались ей полгода.
Подставив числа в формулу, видно, что нужно уплатить 245*75*1,1*0,5=10106,25 руб. Согласно 52-ой статье НК РФ, он считается в полных рублях, то есть вам необходимо заплатить 10 106 рублей.

Рассмотрим другой пример. Предположим, необходимо определить стоимость 3-месячного владения автомобилем мощностью 210 л.с. и налоговой ставкой 80 рублей. Подставим эти числа в формулу: 210*80*3/12=4200 рублей.

О том, как рассчитать налог самостоятельно, можно посмотреть на видео:

Подводим итоги

Для того чтобы рассчитать пошлину за владение, нужно ориентироваться на мощность, налоговую ставку, количество месяцев владения и повышающий коэффициент. Последний относится к средствам передвижения стоимостью более 3 млн. рублей — подробный список моделей находится на официальном сайте Минпромторга.

Общая формула расчета величины транспортного налога выглядит так: стоимость = мощность*количество месяцев владения* повышающий коэффициент*ставка. Обратите внимание на то, что первая величина берётся в лошадиных силах.

Если в вашем техпаспорте указана величина в кВт, вы можете перевести её с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с. И последнее: оплата производиться в полных рублях.

Неоплата налога может привести к административной и уголовной ответственности
Обратите внимание на то, что уклонение от уплаты налога или просрочка может повлечь за собой уголовную, административную ответственность или даже арест имущества и банковских счетов.

Однако существуют исключения, в которых вы можете получить рассрочку на 12 месяцев. К ним относятся ситуации, в которых:

  • уплата может привести к банкротству
  • вы недополучили финансирование из госбюджета
  • вашим источником дохода является сезонная деятельность
  • товары перемещаются через границу

А также, если вы понесли ущерб по причине стихийного бедствия.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://VyborPrava.com/avtomobil/kak-rasschityvaetsya-transportnyj-nalog-formula-i-nyuansy.html

Транспортный налог, как правильно рассчитать?

Формула расчета налога на авто

Без автомобильного транспортного средства современная жизнь для некоторых стала практически немыслимой, потому что оно позволяет быстро и в комфортабельных условиях перемещается в нужные места. Потребительская планка в наши дни существенно завышенная, в сравнении даже с десятилетием назад. Использование автотранспорта приводит к загрязнению окружающей среды, поломкам магистралей.

Чтобы компенсировать такие экологические и хозяйственные проблемы, всем автовладельцам – физическим и юридическим лицам следует в обязательном порядке оплачивать налог за наличие транспортного средства.

В данной статье вы узнаете об особенностях расчета количества налоговых средств: о данных, которые для этого нужны, о формуле, об особенностях самых распространенных случаев, о том, что делать, если просчет сделали неправильно и оплатили данную сумму. Информация поможет предварительно узнать размер требуемых денежных средств для оплаты, а иногда и сэкономить, если ваш случай относится к одной из перечисленных в материалах категорий.

Какие данные нужны

Автомобилисты должны знать, что налог на автотранспорт без присланного ранее им уведомления из соответствующей инстанции оплатить не получится, даже если они ранее самостоятельно осуществят просчет.

Если вам не прислали такой документ, то и преждевременно требовать оплату никто не имеет права. Но за каждым пользователем остается право ранее осуществить расчет налоговой оплаты, которая ему предстоит.

Действующее законодательство, а именно Конституция РФ обязывают граждан нашей страны оплачивать налог за владение и эксплуатацию автомобильного транспорта. Это регламентирует ее статья 57.

Вот почему Налоговый Кодекс РФ (глава 28) после факта регистрации на себя ТС обязывает граждан совершать налоговую выплату.

 Следует помнить, что существуют категории транспортных средств, на которые не следует платить налог:

  • находящиеся в списке угнанных;
  • легковушки для инвалидов;
  • находящиеся на балансе органов соцзащиты (мощностью не более 100 л.с.);
  • сельхозтехника;
  • транспортные средства для перевозки чиновников.

Рассчитать налог для каждого не составит труда, потому что существуют разные всевозможные онлайн серверы, оснащенные специальными калькуляторами. Перед просчетом налоговой ставки, следует знать, что это за величина и от чего она зависит. Далее детально поговорим о требуемых для просчета данных для каждой категории автовладельцев.

Для физических лиц

Эта категория автомобилистов может и не совершать самостоятельно какие-либо просчет по оплате налога. Прежде чем загрузить онлайн сервер с калькулятором, нужно знать следующие данные:

  • мощность транспортного средства в лошадиных силах;
  • реактивную тягу двигателя;
  • вместительность (валовую);
  • категорию автомобиля;
  • срок пользования, который начинает отсчитываться с момента производства модели транспортного средства.

Все перечисленные выше данные берутся из расчета 1 л. с., приходящейся на мощность транспортного средства. Сила реактивной тяги двигателя на 1 тонну регистровой единицы автотранспорта.

Стоит помнить, что налоговая ставка напрямую зависит и от региона регистрации автомобиля. Например, в Москве и области она может быть увеличенной, но не более, чем десятикратном размере.

Узнать технические параметры своего движимого имущества можно из его техпаспорта или свидетельства о государственной регистрации.

Отметим, что если мощность двигателя указывается в документации в кВт, то ее придется конвертировать в другую единицу величины – лошадиные силы.

 Это можно сделать как при помощи программы, так и самостоятельно, умножив число в киловаттах на коэффициент 1,35962.

Для юридических лиц

На эту категорию пользователей возлагается обязанность самостоятельного просчета налога, который следует оплатить. Они могут сделать это с помощью любого онлайн калькулятора, которые имеются в интернете. Важно, чтобы в них было поле с указанием «юридическое лицо».

Почему это так? Как правило, законодательство предусматривает дополнительный коэффициент для предприятий, поэтому и налоговая сумма получается на порядок выше, чем для физических лиц.

 Таким образом, юридическим лицам при онлайн просчете транспортного налога следует вводить данные как из предыдущего пункта, а также отмечать, что автомобиль принадлежит предприятию или организации.

Формула

Как правильно рассчитать транспортный налог? Об этом поговорим далее. Федеральный закон нашей страны № 248-ФЗ, ставший актуальным с первым днем 2014 года предусматривает то, что все денежные операции, связанные с оплатой налогов, сборов госпошлины, производятся исключительно в рублевом эквиваленте.

При этом, сумма не всегда получается целой, возможны копейки, которые следует округлить. Такой порядок требует статья 52 Налогового кодекса РФ.

Также существует общепринятая формула, благодаря которой и просчитывается размер будущего налога на транспортное средство. Имеет она такой вид:

Размер налога на ТС = показатель мощности мотора в Л.С. х ставка налога по региону х срок пользования транспортным средством / количество месяцев в году для пользования.

Даже без онлайн калькулятора можно совершить операцию просчета, для этого достаточно лишь знать параметры автомобиля и другие требуемые данные.

Пример

Чтобы разобраться с эффективностью формулы, следует изучить несколько предметов расчета. Например, гражданин продает свое транспортное средство марки Lada 2109 ВАЗ в первом месяце лета 2014 года и стразу же покупает другой автотранспорт – Lada Largus ВАЗ.

Он обязуется сообщать самостоятельно в налоговый орган о том, что приобрел новое авто. В Москве ставка для первой машины составляет 12, а для второй 25. От чего и размер налога также изменится.

Двигатель старого авто имеет 70 л.с., а нового 105 л.с. Ладой 2109 пользовались 6 месяцев в году, а Ладой Ларгус – 7. Таким образом подсчет с округлением показывает, то в 2014 году автовладелец за первую машину заплатил налог в размере:

420 рублей = 70 х 12 х 6 / 12, а за вторую – 1531 = 105 х 25 х 7 / 12

Если же покупка и регистрация осуществлялись в другом регионе, то и показатели были бы абсолютно другими из-за территориального коэффициента.

Что делать, если неправильно рассчитан транспортный налог

Как рассчитать пени по транспортному налогу без ошибок? Следует придерживаться стандартной формулы и точно знать все величины. Это позволит предварительно знать налоговую сумму, а также уберечь себя от неправильных просчетов налоговой службы. Если последнее случилось, то рекомендуется совершать следующее:

  • Связаться с налоговым инспектором, который осуществлял просчет вашего налога, посетив отделение ФНС.
  • Оформить заявление с просьбой провести перерасчет размера налога, который пришел в извещении.
  • В тексте заявления обязательно аргументируйте свое несогласие с полученными данными, а также требуйте объяснения просчета инспектором.

Сделать это следует заблаговременно, а не по истечению сроков выплаты, потому что за это могут грозить штрафные санкции. Такой порядок касается всех автовладельцев без исключении.

Но если вы обнаружили неточности в расчетах страховщиков, то можете их оспаривать письменным заявлением, в перерасчете вам не имеют права отказывать. Также возможное оттягивание сроков осуществления налогового платежа.

Несвоевременная оплата налога на транспортное средство грозит его владельцу штрафом в приличном размере. Чтобы его миновать, следует вовремя оплачивать сумму, которую получаете в извещении. Чтобы заблаговременно знать ее размер или проверить правильность расчетов налоговыми инспекторами, следует уметь проводить расчет самостоятельно.

Это осуществляется самим владельцем ТС или при помощи онлайн серверов. Но в обоих случаях от пользователя требуется знание точных данных для данной математической операции – это коэффициенты. Стандартная формула распространяется как на легковые автомобили, так и на грузовики, мотоциклы.

 Льготами имеют право воспользоваться определенные категории граждан, но за это от них требуется предоставление свидетельствующего документа.

Частные случаи

Кроме «основного»случая оплаты налоговой ставки на автотранспорт, законодательство предусматривает и исключения, ставшие достаточно распространенными. К ним относится транспортный налог: для пенсионеров, за неполный год, для мототехники, с коэффициентом на роскошь, с повышающим коэффициентом, по лошадиным силам мотора.

Для пенсионеров

У военных пенсионеров есть возможность оформить льготную скидку на транспортный налог на общих основаниях, как это делают и остальные льготники. Но осуществляется процесс лишь при наличии определенного пакета документации. О его сборе следует позаботиться заблаговременно, чтобы успеть подать до периода, когда требуется внести налог на автотранспорт.

Если же пенсионер не успевает, тогда он получает по почте стандартное уведомление, из-за чего ему никак не миновать уплату налогового сбора денежных средств на движимое имущество

Документация отправляется по почте в специальном пакете, или же автовладелец приносит ее самостоятельно в отделение налоговой службы по месту своего проживания. Ему следует предоставить:

  • Заявление, которое заполняется на бланке нетипового образца.
  • Оригинал и ксерокопию паспорта для подтверждения личности.
  • Документы на транспортное средство.
  • Оригинал и копию удостоверения пенсионера, которое выдало Министерство обороны нашей страны.
  • Оригинал и копию идентификационного номера налогоплательщика.

Документы в присутствии заявителя проверяются и сверяются с предоставленными ксерокопиями, затем оригиналы возвращают их владельцу.

Если же пакет документации отправляется почтовой службой, то в конверт вкладываются лишь ксерокопии документов.

Пенсионеры всегда должны иметь при себе свое удостоверение, чтобы иметь возможность получать и другие льготы.

За неполный год

Случается, когда транспортное средство снимают с учета и ставят его обратно во время действия налогового периода.

Это значит, что автовладелец не может осуществлять финансовые операции (оплату транспортного налога или авансовых платежей), предоставлять отчеты, потому что транспортное средство на какой-то момент находилось вне поля наблюдения налоговой службы.

 В таких случаях из общей суммы налога на автотранспорты вычитываются месяца пребывания машины не в списке зарегистрированных.

На мотоцикл

Не только автомобильный транспорт находится в поле зрения налоговой службы. Туда подлежат снегоходы, мотосани, гидроциклы и конечно же мотоциклы.

Их владельцы, физические лица, обязываются вносить денежные средства после получения специального извещения от налоговой службы.

При этом, у мотоциклистов есть возможность самостоятельно предварительно просчитать требуемую для оплаты сумму. Формула имеет такой вид:

С = Н х М х КМ

Н – величина является налоговой ставкой

М – мощностью в лошадиных силах

КМ – сроком владения транспортом в месяцах

Киловатты в лошадиную силу можно перевести с помощью коэффициента 1,36. Как правило, ставка повышается на те мотоциклы, которые уже давно в эксплуатации.

Следует учитывать, что чем старше транспортное средство, тем дороже обойдется налог. Мотоциклы, имеющие мощность от 130 лошадиных сил, требует оплату налога в пятикратном размере.

Точно также влияет и стоимость самого транспортного средства.

С учетом налога на роскошь

Это понятие касается и дорогостоящих транспортных средств. Для движимого имущества из категории «люкс» применяется специальный коэффициент, который предусматривает статья 362 Налогового кодекса нашей страны. Эту величину можно узнать лишь зная точную модель своего автомобиля. Онлайн калькуляторы определяют его автоматически.

По лошадиным силам

Эту величину следует знать в любом случае – если вы пользуетесь онлайн сервером или проводите подсчеты самостоятельно. Она указывается во всех регистрационных документах транспортного средства. Если ее записали в киловаттах, то величина переводится в лошадиные силы коэффициентом.

С повышающим коэффициентом

Как рассчитать налоговую ставку по транспортному налогу с повышающим коэффициентом? Такая операция вводит в заблуждение многих пользователей, потому что они не знают, что это за величина и как ею пользоваться?

Сразу отметим, что это обычный коэффициент, который вводится в стандартную формулу (о ней мы говорили в предыдущих пунктах). Величину можно узнать из специальной таблицы.

Коэффициент повышающий существует для:

  • мощных транспортных средств;
  • старых автомобилей;
  • отдельных регионов или городов Российской Федерации;
  • грузовые авто;
  • мощных авто.

Следует знать все условия случая, чтобы указать правильные коэффициенты, уместно их применить. Потому что от каждого значения зависит точность математического расчета требуемой для оплаты суммы.

Игорь Битейкин, управляющий партнёр ЮК “Битейкин и партнёры”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/transportnyi-nalog-kak-pravilno-rasschitat--5bdf26aa5d390d2a35f7e12d

Как рассчитать транспортный налог на свой автомобиль за год – пошаговая инструкция

Формула расчета налога на авто

Транспортный налог относится к региональным налогам. Величину налога , порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы законодательной власти субъектов РФ. Федеральное законодательство определяет объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок.

Налог на транспортные средства рассчитывается исходя из срока владения в прошедшем налоговом году, марки автомобиля, мощности двигателя, региона регистрации машины, а также наличия льгот для налогоплательщика

В сегодняшней статье мы с вами поговорим как самостоятельно рассчитать транспортный налог для различных видов транспортных средств.

Ставка транспортного налога

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ.

Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новая ставка транспортного налога для Приморского края

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта.

Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с.

, а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Формула расчета

Рассчитать транспортный налог может каждый налогоплательщик, хоть раз задавшийся этой целью. Для выполнения поставленной задачи необходимо знать формулу для вычисления и значение ее составных частей, чтобы подставить на место каждого собственные показатели.

  1. В первую очередь необходимо выяснить, какое количество лошадиных сил имеет ваш автомобиль. Этот показатель разниться для всех наименований, так как каждая машина оснащается мотором с определенной мощностью. Выяснить, сколько «лошадей» у вашего авто можно элементарно. Просто загляните в паспорт технического средства или свидетельство о его регистрации, и узнайте интересующий вас показатель. Искомая единица измерения мощности является актуальной для таких средств передвижения, как:
    1. автомобили;
    2. мотоциклы;
    3. мотороллеры;
    4. автобусы;
    5. моторные лодки и т.д.
  2. Срок владения – еще одна составляющая. Как правило, выплаты налогового сбора за транспорт производятся за уже прошедший налоговый период, который для искомого сбора равен календарным двенадцать месяцам. Если регистрация собственности состоялась на целый годичный период, то в формуле используют единицу, как отображение полностью прошедшего срока. Если же транспорт находится у вас во владении только несколько месяцев (период до года), то срок определяется в виде отношения количества этих месяцев к годичному сроку (12 месяцам).
  3. Владеть автомобилем может не один человек, а несколько. Если у машины один хозяин, то в формуле используется единица, однако, если хозяев несколько, для каждого из них проводят расчет согласно величине находящейся в собственности доли. Так, если вы владеете половиной машины, то вместо единицы в формулу необходимо поставить величину в 0,5.
  4. Индивидуальная для каждого региона Российской Федерации ставка определяется законодательно, и именно она участвует в формуле на соответствующем месте. Ознакомиться с величиной, актуальной для субъекта РФ, в котором вы проживаете, можно непосредственно в законодательных актах искомой территориальной единицы.

Итак, сама формула выглядит вот таким образом: А*В*С*D, где «А» — мощность автотранспорта в лошадиных силах, «B» – актуальная ставка налогообложения, «С» — доля средства, находящегося во владении у конкретного налогоплательщика, «D» — временной период владения машиной в конкретном периоде налогообложения.

Расчет по лошадиным силам

Для того, чтобы рассчитать налог по лошадиным силам, я предлагаю воспользоваться онлайн калькулятором, представленным на сайте (http://calcs.su/html/calcs/transportnii-nalog.html)

  1. Выбираем регион регистрации и постановки Т.С на учет
  2. Выбираем тип Т.С (в моем случае это легковой автомобиль)
  3. Выбираем текущий год и мощность Т.С в лошадиных силах
  4. Расчет транспортного налога будет показан внизу

Так же на данном сайте вы сможете ознакомиться с категорией льгот на транспортный налог в вашем регионе.

Пошаговая инструкция расчета транспортного налога

Посчитать сумму транспортного налога самостоятельно тоже должен вызвать у вас каких либо, затруднений, давайте рассмотрим несколько примеров:

Формула расчета транспортного налога по лошадиным силам для некоторых регионов страны

Расчет для легкового автомобиля

Расчет производиться по следующей формуле: Количество л/c указанных в ПТС * на ставку вашего региона/ % льготы

Например, Автомобиль Nissan Note, мощность ДВС 79 л/с в Кемеровской области облагается налогом 12 руб за 1 л/с получается 12*79= 948 рублей/ год. Если вы владеете транспортным средством 3 месяца, то делим эту сумму 12 и умножаем на количество месяцев владения 3 = 237 рублей.

Расчет для мотоцикла

Для мотоцикла формула расчет транспортного налога не изменяется, меняется лишь ставка по налогу в меньшую сторону, например, для владельцев мотоциклов в той же Кемеровской области налоговая ставка равняется:

  1. до 20 л. с. Включительно – 7 рублей л/с
  2. свыше 20 л. с. до 35 л. с. Включительно – 15 рублей л/с
  3. свыше 35 л. с. = 50 рублей л/с

: Как рассчитать транспортный налог полезные советы

Источник: https://remont-inomarki.ru/raschet-transportnogo-naloga.html

Как рассчитать транспортный налог: объекты налогообложения и формула расчета

Формула расчета налога на авто

Здравствуйте, друзья!

Если вы владелец собственного автомобиля, то в декабре каждого года обязаны заплатить налог. Обычно это происходит по квитанции, которую налоговая присылает на почту или в личный кабинет налогоплательщика. И в том и в другом случае самостоятельно определять сумму к уплате не надо. Но это не значит, что мы не должны знать, как рассчитать транспортный налог. Доверяй, но проверяй.

Кто платит и за что

Транспортный налог, согласно Налоговому кодексу, относится к региональным налогам. Органы власти соответствующих субъектов самостоятельно устанавливают тарифы.

Плательщиками являются простые граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, т. е. их владельцы.

Даже если вы фактически не ездите на машине, а передали ее своему сыну, свату, брату, вы все равно остаетесь плательщиком автоналога.

Обычному человеку годовую сумму посчитает налоговая инспекция, организации должны сами это сделать по определенным формулам и перевести деньги в бюджет региона.

До конца 2020 года освобождаются от автоналога различные спортивные организации. Например, UEFA, FIFA, РФС. Это послабление сделано в связи с организацией чемпионатов мира и Европы по футболу, Кубка конфедераций.

Для физических лиц льготы по уплате возможны только на региональном уровне. Власти регионов либо полностью освобождают граждан определенных категорий от выплат, либо частично. Как правило, это ветераны, герои СССР и России, многодетные родители, пенсионеры, инвалиды.

Не только авто является объектом налогообложения, но и много других разновидностей ТС. Полный перечень:

  • легковые и грузовые автомобили;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • автобусы;
  • самоходные машины на гусеничном и пневматическом ходу;
  • воздушные суда (самолеты и вертолеты);
  • водный транспорт (яхты, парусные суда и катера, гидроциклы);
  • снегоходы и мотосани;
  • буксиры.

Из этого обширного списка есть исключения. Не облагаются следующие виды транспорта:

  • лодки на веслах и моторки небольшой мощности (до 5 лошадиных сил);
  • специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также полученные от органов соц. защиты, но с мощностью двигателя не более 100 л. с.;
  • суда, которые используются для промысла речной и морской рыбы;
  • водный и воздушный транспорт, который принадлежит организациям и ИП, занимающимися пассажирскими и грузовыми перевозками;
  • многочисленный сельскохозяйственный транспорт (например, тракторы, комбайны, молоковозы и пр.);
  • военная техника;
  • воздушный транспорт медицинских служб;
  • специальные платформы и буровые установки;
  • автомобили в угоне.

Налоговая база и ставки

Чтобы рассчитать транспортный налог, надо знать, от чего “плясать”, т. е. налоговую базу. Здесь возможны варианты:

  1. Самый распространенный – мощность двигателя в лошадиных силах для всех ТС, имеющих такой двигатель.
  2. Для воздушных судов с реактивными двигателями – тяга двигателя в килограммах силы.
  3. Для буксиров – валовая вместимость в регистровых тоннах.
  4. Для всех остальных – единица транспорта.

На федеральном уровне есть общие ставки, регионы могут их увеличить или уменьшить, но не более, чем в 10 раз. Например, в Налоговом кодексе ставка для авто с мощностью двигателя до 100 л. с. – 2,5 руб. Москва установила в размере 12 руб., а Ярославская область – 15,8 руб.

Могут быть установлены и дифференцированные ставки, которые зависят от года выпуска машины и класса экологичности.

Как рассчитать сумму транспортного налога

Параметры, необходимые для расчета автоналога:

  1. Налоговая база (количество лошадиных сил, размер тяги и пр.) Можно посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС.
  2. Налоговая ставка, или сколько стоит одна единица налоговой базы, например, 1 л. с. Ставки по всем регионам со ссылкой на местные транспортные законы есть на официальном сайте Налог.ру.
  3. Срок владения автомобилем или иным ТС. Владелец платит за фактическое время владения. Например, машина была куплена и зарегистрирована на нового хозяина в июле отчетного года. Прежний владелец заплатит за период с января до июля, а новый – с июля по декабрь. Этот момент надо четко отслеживать в пришедшей квитанции на оплату. Нередки случаи, когда машина была давно продана, а налоговая по-прежнему начисляет автоналог на прежнего собственника.
  4. Повышающие коэффициенты для некоторых дорогих автомобилей стоимостью от 3 млн рублей. Список публикуется на сайте Минпромторга. Это внушительный по объему документ. Фрагмент таблицы выглядит так:

Действуют следующие повышающие коэффициенты:

Повышающий коэффициентСтоимость автомобиляВремя, прошедшее с года выпуска
1,1От 3 до 5 млн руб.Не более 3 лет
2От 5 до 10 млн руб.Не более 5 лет
3От 10 до 15 млн руб.Не более 10 лет
3От 15 млн руб.Не более 20 лет

Стандартная формула расчета транспортного налога выглядит так:

Налог = Налоговая база * Ставка * Количество месяцев владения ТС / 12 * Повышающий коэффициент

Количество месяцев владения рассчитывается следующим образом:

  1. Если регистрация была до 15-го числа конкретного месяца, то этот месяц будет учитываться полностью при расчете.
  2. Если регистрация была после 15-го числа, то месяц регистрации не учитывается.

Рассмотрим несколько примеров. Возьмем ставки Ярославской области:

Пример 1. Автомобиль Renault Sandero мощностью 102 л. с. Иван владел машиной весь 2018 год и заплатит: 102 л. с. * 28,1 = 2 866,2 руб.

Пример 2. Машина та же, но была куплена и зарегистрирована 20 июня 2018 года. Новый владелец заплатит: 102 л. с. * 28,1 * 6/12 = 1 433,1 руб. При регистрации 10 июня, расчет изменится: 102 л. с. * 28,1 * 7/12 = 1 671,95 руб.

Пример 3. Автомобиль Volvo стоимостью от 3 млн рублей и мощностью 249 л. с. куплен 13 марта 2018 года. Автоналог: 249 л. с. * 68 * 10/12 * 1,1 = 15 521 руб.

Можно поступить еще проще и воспользоваться налоговым калькулятором онлайн на сайте налоговой службы. Я ввела данные из Примера 1. Результат совпал.

Возможные варианты снижения автоналога:

  • приобрести автомобиль меньшей мощности;
  • не покупать дорогостоящую машину из списка Минпромторга (он ежегодно публикуется в первом квартале года) или приобрести такую, но чуть старше, чем требует повышающий коэффициент;
  • внимательно прочитать о льготном налогообложении в вашем регионе и, возможно, зарегистрировать автомобиль на близкого родственника, который получит льготу.

За 2018 год транспортный налог надо уплатить до 1.12.2019. Квитанции смотрите в почтовом ящике или в личном кабинете налогоплательщика.

Заключение

Не самый сложный для самостоятельных расчетов налог. Проверить правильность начисления можно за 1 минуту. Не стоит радоваться, если не нашли в почтовом ящике уведомления об уплате.

Моему мужу в связи с переездом его посылали на старый адрес, а потом пришел “привет” от судебных приставов.

Так что лучше позвонить или лично посетить инспектора, чтобы напомнить о себе и своем транспортном средстве.

Источник: https://iklife.ru/finansy/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-na-avtomobil.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.